Primes d'intéressement et de participation : des avantages fiscaux à ne pas négliger
Chaque année, des milliers de salariés perçoivent leur prime d'intéressement ou de participation directement sur leur compte bancaire, sans forcément réaliser que d’autres choix s’offrent à eux, fiscalement plus intéressants. Opter pour un versement immédiat, c'est en effet exposer ces sommes à l'impôt sur le revenu selon leur tranche marginale d'imposition, alors que les plans d’épargne salariale, et notamment le PER, permettent de les en exonérer.
Le Plan d’épargne retraite (PER), particulièrement avantageux
Les versements dans un PER de sommes issues de l'épargne salariale sont en effet exonérés d'impôt sur le revenu. Mieux encore, la non-imposition sur le revenu des versements d'épargne salariale est définitive.
À cela s'ajoute un autre levier souvent méconnu : sur un plan d'épargne salariale, le salarié peut également bénéficier de l'éventuel abondement de son employeur, ce qui peut représenter une majoration substantielle de l'épargne constituée.
Sur le long terme, les gains générés sont exonérés d'impôt pendant la phase d'épargne, ce qui renforce la capitalisation, tandis que les plus-values ne sont soumises qu'aux prélèvements sociaux lors de la sortie. Il faut toutefois garder en tête que les sommes sont bloquées jusqu'à la retraite, sauf cas de déblocage anticipé prévus par la loi.
De nouveaux cas de déblocage
Il y a d’ailleurs du nouveau dans ce domaine : depuis le 12 juin 2026, un nouveau cas de déblocage anticipé pour le PER a été mis en place. Les droits peuvent être liquidés ou rachetés avant l'échéance dans les situations suivantes : l'affection grave, le handicap ou la survenue d'un accident grave chez l'enfant à charge du titulaire. Cette disposition élargit les protections offertes aux épargnants confrontés à des situations familiales critiques.
En parallèle, le ministère des Finances étudie la possibilité de permettre à certains salariés de sortir exceptionnellement de leur Plan d'épargne entreprise (PEE) 2 000 euros en 2026, de manière défiscalisée. Une mesure destinée à relancer le pouvoir d’achat.
Dans tous les cas, les choix entre perception immédiate, déblocage et investissement de long terme méritent une attention sérieuse avant toute décision.